2024年各类季度申报表填写模板及填报说明

1、年企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）填写说明 对于企业所得税的季度预缴申报，纳税人需要遵循以下填写说明：营业收入：根据纳税人本季度的实际营业收入填写。营业成本：列明纳税人本季度的实际营业成本。利润总额：根据营业收入减去营业成本及其他相关费用后计算得出。应纳税所得额：根据利润总额及税法规定进行调整后得出。

2、企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）填写说明 ……4月季度申报的实操干货内容，就先展示到这里。对于本月征期纳税申报工作不熟悉的，以上整理的报税详细实操案例，可以提前查阅。

3、解析2024小规模纳税申报的9个实操案例，以及一般纳税人纳税申报表填写说明与电子税务局网上报税流程。2024企业所得税季度预缴纳税申报表（A类）填写说明也包含在内。此部分内容为本月征期纳税申报工作的详细实操干货，旨在帮助不熟悉申报流程的人员提前准备和了解申报步骤。

2025年1月大征期:企业所得税季度预缴申报表模板+填报说明+新电子税务局...

登录电子税务局：纳税人需先登录所在地区的电子税务局网站。进入申报模块：在电子税务局首页，找到并点击“税费申报及缴纳”模块，然后选择“企业所得税申报”下的“季度预缴申报”。选择申报表：在申报页面，选择适用的企业所得税季度预缴申报表（A类）。填写申报表：根据上文提供的填写说明，逐项填写申报表内容。

税款所属期间：填写纳税人实际应缴纳企业所得税的税款所属期间，例如2025年第一季度，应填写为2025年1月1日至2025年3月31日。纳税人识别号：填写纳税人的税务登记证号码或统一社会信用代码。纳税人名称：填写纳税人的全称。预缴税款所属项目：根据纳税人实际情况选择，如“查账征收”、“核定征收”等。

第11行“减免所得税额”：填报纳税人本期按照税收规定享受的减免所得税额。第12行“实际已预缴所得税额”：填报纳税人本期累计已经预缴的企业所得税额。第13行“应补（退）所得税额（第10-11-12行）”：填报纳税人按照税收规定计算的应补或应退税额。

全了!2022企业所得税季报申报表(A/B)格式和填写说明,照着填

企业所得税年度汇算清缴申报时，所属期为申报年度的1月1日至12月31日，申报年度汇算清缴表时，仍需要做第四季度的季度申报表。

企业所得税季度A类申报表，季初和季末资产总额分别为：期初填列上年底转入本年一月一日的金额，期末填列申报期季底的金额。“季初资产总额”填写上季度末资产负债表上的资产总额（同上季度最后一个月的资产负债表期末值）。“季末资产总额”填写本季度末资产负债表上的资产总额。

企业所得税申报表，根据税款征收方法，分为A类申报表、B类申报表：A类申报表为查账征收企业所得税纳税人填制，适用于查账征收方式的单位填写申报 B类申报表为核定征收企业所得税纳税人填制。

报表格式不同：A类申报表：通常包含三栏，包括类别栏、本期金额栏和上期金额栏等，用于详细列示企业的各项收入和成本。B类申报表：一般只有两栏，没有类别栏，而是直接在项目栏列示了应该填报的内容。这种格式相对简洁，适用于核定征收的企业。

账面价值（1）列：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算开始日的各项资产账面价值的金额。计税基础（2）列：填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项资产计税基础的金额，即取得资产时确定的计税基础减除，在清算开始日以前纳税年度内按照税收规定已在税前扣除折旧、摊销、准备金等的余额。

新《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例于2008年1月1日起正式实施，为贯彻落实新法及其实施条例，北京市地税局根据实际情况对国家税务总局印发的企业所得税月（季）度预缴纳税申报表格式及编报说明进行了补充。（具体文件：国税函〔2008〕44号和京地税企[2008]37号）。

企业所得税季度预缴纳税申报表怎样填写

企业所得税月（季）预缴纳税申报表（A类）A类表适用于查账征收方式下的企业所得税纳税人。填写时需注意以下几点：税款所属期间：填写申报税款所属的具体起止年月日。例如，第一季度为1月1日至3月31日。纳税人识别号：填写税务机关核发的税务登记证号码。纳税人名称：填写全称，不得填写简称。

“企业所得税月度预缴纳税申报表”的填写方法如下：明确税款所属期间：所得税原则是按季度预缴，年度汇总清算。因此，在填写申报表时，税款所属期间应填写为每季度的具体时间范围，例如第二季度为4月1日至6月30日。填写损益类科目累计金额：在申报表中，需要填写第二季度的损益类科目累计金额。

企业所得税季度预缴纳税申报表的填写方法如下：营业收入：填写内容：应基于财务报表，全面考虑企业在报告期内的所有销售、服务以及其他经营活动所产生的收入总额。注意事项：确保数据的真实性与准确性，避免遗漏任何一项收入来源。

实际已缴纳所得税额：填报纳税人按照税收规定已经在上一纳税年度预缴或缴纳的税款。特定业务预缴（征）所得税额：填报纳税人根据税收规定特定的业务已经预缴（征）的所得税额。

在填写“企业所得税月度预缴纳税申报表”时，需要注意以下几点：关注税款所属期间：一般情况下，第二季度是指从4月1日至6月30日。重视损益类科目的累计金额：填写申报表时，应确保损益类科目的累计金额对应第二季度的金额，即4月1日至6月30日间的累计总额。

企业所得税!季度预缴申报表怎么填写?附详细填写说明

将应纳所得税额减去已预缴税额后得到当季度应补税额。如果结果为正数，表示企业还需要补缴税款；如果结果为负数，表示企业可以申请退税。注意事项： 在填写申报表时，务必保证数据的准确性和真实性，每一项数据都应有明确的来源和依据。 遵守税法规定，确保申报表的合法性和合规性。正确填写季度企业所得税申报表是企业遵守税法规定、履行纳税义务的重要一环。

填写完毕后，需仔细核对所有填写信息的准确性与完整性，确保申报表符合税法要求。此外，应保留所有财务报表和相关计算依据，以备税务机关审核之用。总之，正确填写企业所得税季度预缴纳税申报表，需要基于详细的财务数据，严格遵循税法规定，确保填写内容的真实、准确与完整。

网上申报企业所得税季度预缴申报表B类中的“收入总额”一栏，应填写从本年度1月至申报当月累计获得的全部收入总额。具体来说：累计收入：需要统计从年初到申报季度结束期间，企业所获得的全部收入。这包括但不限于主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等。

第14行“本年实际已缴纳所得税额”：填报纳税人按照税收规定已在此前月（季）度申报预缴企业所得税的本年累计金额。 建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部，按照税收规定已经向项目所在地主管税务机关预缴企业所得税的金额不填本行，而是填入本表第15行。

另外，实际利润额是指企业在扣除所有成本和费用后的最终盈利。因此，企业在计算实际利润额时，应确保所有扣除项均符合税法规定，不得擅自扩大扣除范围。

根据税法规定正确计算应纳税所得额和预缴税款，避免出现计算错误或漏报等问题。 如存在收入或支出确认不当、税前扣除不符合规定等情况，应当在填写申报表时作为特殊事项予以说明。 注意申报表的截止日期，按时完成申报工作，避免因迟延申报而产生罚款等问题。

企业所得税季度纳税申报表怎么填写?

填写内容：应填写账户上的主营业务收入、其他业务收入、营业外收入以及视同销售收入的总和。注意，这里需要将各类收入进行季度累加。具体位置：在企业所得税季度预缴纳税申报表中，营业收入一栏应填写主营业务收入+其他业务收入。营业成本：填写内容：应填写账户上的主营业务成本和其他业务成本的总和，同样需要进行季度累加。

企业所得税季度纳税申报表的填写方法如下：表头项目填写 “纳税期间”：填写公历1月1日至当月的最后一天。若纳税人在年中开业，则“纳税期”从当月开始至季度末，后续季度按正常情况填写。“纳税人识别号”：填写税务机关核发的税务登记证号码。“纳税人名称”：填写税务登记证中的纳税人全称。

企业所得税季度申报表的填写步骤如下：准确核算财务数据：营业收入：填写本季度企业销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入。营业成本：填写企业在销售商品或提供劳务过程中发生的成本。

“上一纳税年度应纳税所得额”：填写上一纳税年度申报的应纳税所得额。1 “本月（季）应纳所得税所得额”：根据上一纳税年度应纳税所得额计算当期应纳税所得额。1 “本月（季）应纳所得税额”：计算本月（季）应纳所得税额。

企业所得税季度纳税申报表的填写 本表适用于以行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人和在中国境内设立机构的非居民纳税人预缴企业所得税（季度）时使用。此表的表头项目：“纳税期间”：纳税人填写的“纳税期间”为公历1月1日至当月（季度）的最后一天。